试题题目：
【简述题】
乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析，2015年该公司全年现金需求量为8100万元，每次现金转换的成本为0.2万元，持有现金的机会成本率为10%。要求：（1）计算最佳现金持有量。（2）计算最佳现金持有量下的现金转换次数。（3）计算最佳现金持有量下的现金交易成本。（4）计算最佳现金持有量下持有现金的机会成本。（5）计算最佳现金持有量下的相关总成本。
试题解析：
正确答案：陈述与保证条款的作用，主要体现为：（1）它是贷款银行发放贷款的重要依据。因为它列明了发放贷款的合同基础，即借款人所负债务的合法性、借款人的财务状况和营运状况符合放款要求等。（2）陈述与保证的内容通常是实际调查的结果，可以在放款前发现借款人存在的问题，从而保护贷款银行的权益。（3）当陈述与保证的内容失实时，借款人将处于违约状态，贷款银行可以采取相关救济措施。教材章节/页面：13-302
试题答案：
（1）最佳现金持有量=√2×8100×0.2/10%=180（万元）
（2）现金转换次数=8100/180=45（次）
（3）现金交易成本=45×0.2=9（万元）
（4）最佳现金持有量下持有现金的机会成本=180/2×10%=9（万元）
（5）最佳现金持有量下的相关总成本=9+9=18